Bollettino Ufficiale n. 36, S.Str. del 27/07/2018

L'Assemblea legislativa ha approvato. La Presidente della Giunta regionale promulga la seguente legge:

Art. 1

(Oggetto)

1. È approvato il rendiconto generale dell'Amministrazione regionale per l'esercizio finanziario 2017, che si allega e forma parte integrante della presente legge, con le risultanze di cui agli articoli seguenti.

Art. 2

(Entrate di competenza del conto del bilancio 2017)

1. Le entrate di competenza correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa, da trasferimenti correnti, extratributarie, in conto capitale, da riduzione di attività finanziarie, da accensione prestiti e per conto terzi e partite di giro, accertate nell'esercizio finanziario 2017, ammontano a complessivi euro 2.907.149.236,84, di cui riscosse euro 2.356.183.520,84 e rimaste da riscuotere euro 550.965.716,00.

Art. 3

(Spese di competenza del conto del bilancio 2017)

1. Le spese di competenza correnti, di investimento, per incremento attività finanziarie, per rimborso prestiti e per conto terzi e partite di giro impegnate nell'esercizio finanziario 2017 ammontano a complessivi euro 2.770.257.725,32, di cui pagate euro 2.254.134.211,39 e rimaste da pagare euro 516.123.513,93.

Art. 4

(Residui attivi e passivi di competenza accertati alla chiusura dell'esercizio 2017)

1. I residui attivi e passivi formatisi nell'esercizio di competenza sono stati accertati nei seguenti importi complessivi:

a) somme rimaste da riscuotere alla chiusura dell'esercizio sulle entrate di competenza accertate euro 550.965.716,00;

b) somme rimaste da pagare alla chiusura dell'esercizio sulle spese di competenza impegnate euro 516.123.513,93.

Art. 5

(Residui attivi degli esercizi 2016 e precedenti)

1. I residui attivi degli esercizi 2016 e precedenti, rideterminati alla chiusura dell'esercizio finanziario 2017, risultano stabiliti in euro 1.215.101.893,08 di cui:

a) riscossi durante l'anno 2017 euro 318.193.168,53;

b) rimasti da riscuotere al 31 dicembre 2017 euro 896.908.724,55.

Art. 6

(Residui passivi degli esercizi 2016 e precedenti)

1. I residui passivi degli esercizi 2016 e precedenti, rideterminati alla chiusura dell'esercizio finanziario 2017, risultano stabiliti in euro 1.128.189.279,16, di cui:

a) pagati durante l'anno 2017 euro 343.001.847,19;

b) rimasti da pagare al 31 dicembre 2017 euro 785.187.431,97.

Art. 7

(Risultato di amministrazione)

1. Il risultato di amministrazione alla chiusura dell'esercizio finanziario 2017 è determinato nell'importo di euro 267.300.690,31, come evidenziato dai seguenti dati:

a) fondo di cassa alla chiusura dell'esercizio euro 289.090.027,11;

b) residui attivi per un totale di euro 1.447.874.440,55,

di cui:

1) della competenza dell'esercizio 2017 euro 550.965.716,00;

2) degli esercizi 2016 e precedenti euro 896.908.724,55;

c) residui passivi per un totale di euro 1.301.310.945,90,

di cui:

1) della competenza dell'esercizio 2017 euro 516.123.513,93;

2) degli esercizi 2016 e precedenti euro 785.187.431,97;

d) fondo pluriennale vincolato per spese correnti euro 48.636.548,49;

e) fondo pluriennale vincolato per spese in conto capitale euro 119.716.282,96.

2. Il disavanzo finanziario alla chiusura dell'esercizio 2017, considerando le quote accantonate e vincolate del risultato di amministrazione, è determinato nell'importo di euro 112.190.377,44, di cui:

a) fondo anticipazione liquidità euro 27.699.974,05;

b) debito autorizzato e non contratto euro 84.490.403,39.

Art. 8

(Conto di tesoreria)

1. Il conto reso dal tesoriere per l'esercizio finanziario 2017 presenta i seguenti dati finali:

a) fondo di cassa al 1° gennaio 2017 euro 211.849.396,32;

b) riscossioni per un totale di euro 2.674.376.689,37,

di cui:

1) in conto competenza euro 2.356.183.520,84;

2) in conto residui attivi euro 318.193.168,53;

c) pagamenti per un totale di euro 2.597.136.058,58,

di cui:

1) in conto competenza euro 2.254.134.211,39;

2) in conto residui passivi euro 343.001.847,19;

d) fondo di cassa al 31 dicembre 2017 euro 289.090.027,11

Art. 9

(Conto economico e stato patrimoniale)

1. È approvato il risultato economico dell'esercizio 2017 pari a euro 36.894.388,83 in base alle seguenti risultanze:

a) totale componenti positivi della gestione euro 2.366.526.055,89;

b) totale componenti negativi della gestione euro 2.309.111.448,92;

c) differenza fra componenti positivi e negativi della gestione euro 57.414.606,97;

d) totale proventi e oneri finanziari euro (18.501.652,62);

e) totale rettifiche euro (2.832.064,56);

f) totale proventi e oneri straordinari euro 4.465.764,36;

g) risultato prima delle imposte euro 40.546.654,15;

h) imposte euro 3.652.265,32;

i) risultato dell'esercizio euro 36.894.388,83.

2. È approvato lo stato patrimoniale - attivo per l'esercizio finanziario 2017, pari a euro 2.722.511.327,45 in base alle seguenti risultanze:

a) crediti verso lo Stato ed altre amministrazioni pubbliche per la partecipazione al fondo di dotazione euro 0,00;

b) totale immobilizzazioni euro 1.042.971.653,95,

di cui:

1) totale immobilizzazioni immateriali euro 8.869.243,02;

2) totale immobilizzazioni materiali euro 356.848.606,50;

3) totale immobilizzazioni finanziarie euro 677.253.804,43;

c) totale attivo circolante euro 1.679.539.673,50,

di cui:

1) totale rimanenze euro 29.233,18;

2) totale crediti euro 1.290.981.665,74;

3) totale attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni euro 275.816,68;

4) totale disponibilità liquide euro 388.252.957,90;

d) totale ratei e risconti euro 0,00;

e) totale dell'attivo euro 2.722.511.327,45.

3. È approvato lo stato patrimoniale - passivo per l'esercizio finanziario 2017, pari a euro 2.722.511.327,45 in base alle seguenti risultanze:

a) totale patrimonio netto euro 382.243.254,21;

b) totale fondi per rischi e oneri euro 54.555.458,93;

c) totale trattamento economico di fine rapporto euro 0,00;

d) totale debiti euro 1.903.300.617,69;

e) totale ratei e risconti euro 382.411.996,62;

f) totale del passivo euro 2.722.511.327,45;

g) conti d'ordine euro 268.740,95.

Art. 10

(Allegati)

1. Al rendiconto generale della Regione Umbria, sono allegati:

a) Allegato A1 - conto del bilancio - gestione delle entrate;

b) Allegato A2 - conto del bilancio - riepilogo generale delle entrate;

c) Allegato B1 - conto del bilancio - gestione delle spese;

d) Allegato B2 - conto del bilancio - riepilogo generale delle spese per missioni;

e) Allegato B3 - conto del bilancio - riepilogo generale delle spese;

f) Allegato C - quadro generale riassuntivo;

g) Allegato D - equilibri di bilancio;

h) Allegato E - conto economico;

i) Allegato F - stato patrimoniale - attivo;

j) Allegato G - stato patrimoniale - passivo;

k) Allegato H - prospetto dimostrativo del risultato di amministrazione;

l) Allegato I - composizione per missioni e programmi del fondo pluriennale vincolato;

m) Allegato J - composizione dell'accantonamento al fondo crediti di dubbia esigibilità e al fondo svalutazione crediti;

n) Allegato K - prospetto delle entrate di bilancio per titoli, tipologie e categorie;

o) Allegato L1 - prospetto delle spese di bilancio per missioni, programmi e macroaggregati - spese correnti - impegni;

p) Allegato L2 - prospetto delle spese di bilancio per missioni, programmi e macroaggregati - spese correnti - pagamenti in c/competenza;

q) Allegato L3 - prospetto delle spese di bilancio per missioni, programmi e macroaggregati - spese correnti - pagamenti c/residui;

r) Allegato L4 - prospetto delle spese di bilancio per missioni, programmi e macroaggregati - spese in conto capitale e spese per incremento di attività finanziarie - impegni;

s) Allegato L5 - prospetto delle spese di bilancio per missioni, programmi e macroaggregati - spese in conto capitale e spese per incremento di attività finanziarie - pagamenti in c/competenza;

t) Allegato L6 - prospetto delle spese di bilancio per missioni, programmi e macroaggregati - spese in conto capitale e spese per incremento di attività finanziarie - pagamenti c/residui;

u) Allegato L7 - prospetto delle spese di bilancio per missioni, programmi e macroaggregati - spese per rimborso di prestiti - impegni;

v) Allegato L8 - prospetto delle spese di bilancio per missioni, programmi e macroaggregati - spese per servizi per conto terzi e partite di giro - impegni;

w) Allegato M - riepilogo spese per titoli e macroaggregati;

x) Allegato N - accertamenti assunti nell'esercizio di riferimento e negli esercizi precedenti imputati all'anno successivo cui si riferisce il rendiconto e seguenti;

y) Allegato O - impegni assunti nell'esercizio di riferimento e negli esercizi precedenti imputati all'anno successivo cui si riferisce il rendiconto e seguenti;

z) Allegato P - prospetto dei costi per missione;

aa) Allegato Q - conto del bilancio - gestione delle spese - ripartizione per missioni e programmi della politica regionale unitaria;

bb) Allegato R1 - prospetto dei dati SIOPE e delle disponibilità liquide, previsto dall' articolo 77-quater, comma 11 del decreto-legge 25 giugno 2008, n. 112 (Disposizioni urgenti per lo sviluppo economico, la semplificazione, la competitività, la stabilizzazione della finanza pubblica e la perequazione tributaria), convertito in legge, con modificazioni dall' articolo 1, comma 1 della legge 6 agosto 2008, n. 133 e dall'articolo 2, comma 1 del decreto del Ministero dell'Economia e delle finanze 23 dicembre 2009 (Superamento della rilevazione trimestrale di cassa e modalità di pubblicazione dei dati SIOPE nei rendiconti o bilanci di esercizio delle amministrazioni pubbliche);

cc) Allegato S1 - elenco dei residui attivi provenienti dagli esercizi anteriori a quello di competenza, distintamente per esercizio di provenienza e per capitolo;

dd) Allegato S2 - elenco dei residui passivi provenienti dagli esercizi anteriori a quello di competenza, distintamente per esercizio di provenienza e per capitolo;

ee) Allegato S3 - elenco dei crediti inesigibili stralciati dal conto del bilancio;

ff) Allegato T - relazione sulla gestione dell'organo esecutivo;

gg) Allegato U - elenco analitico delle quote vincolate e accantonate del risultato di amministrazione;

hh) Allegato V - Attestazione dei tempi di pagamento di cui all' articolo 41 del decreto-legge 24 aprile 2014, n. 66 (Misure urgenti per la competitività e la giustizia sociale), convertito, con modificazioni, dalla legge 23 giugno 2014, n. 89 ;

ii) Allegato W - Relazione del Collegio dei revisori dei conti;

jj) Allegato Y - Rendiconto consolidato della Giunta regionale e dell'Assemblea legislativa.

La presente legge è dichiarata urgente ai sensi dell' articolo 38, comma 1 dello Statuto regionale ed entra in vigore il giorno successivo a quello della sua pubblicazione.

La presente legge regionale sarà pubblicata nel Bollettino Ufficiale della Regione. È fatto obbligo a chiunque spetti di osservarla e di farla osservare come legge della Regione Umbria.

Perugia, 26 luglio 2018

Marini